Investicinė sąskaita: kaip veikia ir kam tinka
- Pajamų mokestis už investicinę grąžą mokamas ne kasmet, o tik išsiimant daugiau, nei buvo įnešta.
- Investicine galima deklaruoti sąskaitą bet kurioje finansų įstaigoje, ne tik Lietuvoje. Įnašų suma ir sąskaitų skaičius neribojami.
- Indėlių, taupomosios ir kasdienių išlaidų sąskaitos investicinėmis būti negali.
Kaip tai veikia
Įprastai investicinė grąža (pelnas pardavus akcijas, obligacijų palūkanos) deklaruojama ir apmokestinama už tuos metus, kai gauta. Investicinėje sąskaitoje skirtingų sandorių pelnas ir nuostoliai sumuojami, o mokestis atidedamas, kol pinigai lieka sąskaitoje. Tai leidžia reinvestuoti visą sumą, ne sumą po mokesčių.
Kur galima investuoti
Į prekybos vietose platinamus perleidžiamuosius vertybinius popierius (pvz., viešai platinamas akcijas, obligacijas), pinigų rinkos priemones (pvz., iždo vekseliai) ir kolektyvinio investavimo subjektus, t. y. investicinius fondus.
Kas netinka
- Indėlių, taupymo ar vertybinių popierių apskaitai skirtos sąskaitos, kuriose laikomos ir kitos lėšos.
- Sąskaita, iš kurios mokate kasdienes išlaidas: visi į ją įskaityti pinigai laikomi įnašais.
- Bendro naudojimo (šeimos) sąskaitos: investicinė sąskaita turi būti asmeninė.
Dividendai
Į investicinę sąskaitą gauti dividendai laikomi įnašu. Tai reiškia, kad jie deklaruojami kaip įnašas, o vėliau juos galima išsiimti neapmokestinant dar kartą.
Deklaravimas
Sąskaita kaip investicinė deklaruojama metinėje pajamų deklaracijoje (GPM311), nurodant finansų įstaigą, valstybę, sąskaitos numerį, atidarymo datą ir datą, nuo kada ji naudojama investicijoms. Investicinės sąskaitos režimas taikomas tik nuolatiniams Lietuvos gyventojams.
Taisyklės gali keistis
Finansų ministerija siūlo išplėsti ir supaprastinti investicinės sąskaitos režimą nuo 2027 m. sausio 1 d. Prieš deklaruodami pasitikrinkite naujausią VMI informaciją.
Šaltiniai
- VMI: investicinė sąskaita ir jos deklaravimas
- Finansų ministerija: investicinė sąskaita
- LRT: VMI apie investicinės sąskaitos deklaravimą
- Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymas